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ESSENCE 무역학원론

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Essential 법인세법

September 11, 2018

 

사륙배판(188*257), 무선 | 쪽수: 306쪽 | 값: 20,000원

ISBN: 979-11-5596-149-0 93320 | 초판 발행일: 2018년 8월 31일

1. 저자소개

• 김정호

∵ 약력

신라대학교 경영대학 회계세무학과 교수

부산지방국세청 국세심의위원

사회적기업육성위원 등

 

∵ 상벌

Marquis Who’s Who in the World, 2018, 인명사전 등재(마르퀴스 후즈 후 인더

월드)

한국경영학회, 2016, “최우수논문상” 수상, ‘지주회사 체제 밖의 계열회사를 이용한

재벌의 이익조정’

한국조세연구소, 2014 “조세 우수 논문상”, ‘세무서비스 품질이 납세자의 세무대리인

선정시의 중요성과 세무서비스의 만족도에 미치는 영향’

한국산업경영학회, 2012, “최우수 박사 학위 논문상” 수상, ‘기업의 장기적인 조세회

피 예측변수로서 유효세율의 평가 및 결정요인에 관한 연구’

 

∵ 논문

- Study on Corporate Social Responsibility (CSR): Focus on Tax Avoidance

and Financial Ratio Analysis, Sustainability, Vol7 (2017), pp235-256(SSCI)

- Reported Profits and Effective Tax Rate Following Accounting Standards

Changes Analysis of Consolidated Financial Statements and Separate

Financial Statements, JABR(The Journal of Applied Business Reserch)

Vol.36, No.5 (2017), pp1-15(SCOPUS)

- A Study on Brazil corporate's CSR Activity and Propensity of Tax

Avoidance, III(International Information Institute), Vol.20, No.5(2017),

pp16-32(SCOPUS)

- The Petrobras Scandal and the Need for Privatization, III(International

Information Institute), Vol.20, No.5(2017), pp1-15(SCOPUS)

- The Study On The Effect And Determinants Of Small - And

Medium-Sized Entities Conducting Tax Avoidance, JABR(The Journal of

Applied Business Reserch) Vol.33, No.2 (2017), pp375-390(SCOPUS)

- A Study on the Prediction of the Level of Tax Avoidance Using

Financial Characteristics, The Academic Society of Global Business

Administration, Vol.14, No.1 (2017), PP1-25

- Do SME(Small - And Medium-Sized Entities) Conduct Less Corporate

Tax Avoidance?, IJSST Vol.9, No. 9 (2016), pp.255-266(SCOPUS)

- Corporate Tax Avoidance in SME(Small - And Medium-Sized Entities):

the Effect of Listing, IJSST Vol.9, No. 6 (2016), pp.283-294(SCOPUS)

- Dividend Policy and Earnings Management: Based on Discretionary

Accruals and Real Earnings Management, IJSST Vol.9, No. 4 (2016),

pp.137-150(SCOPUS)

그 외 다수

 

 

2. 목차

제1장 총 설

1. 법인세의 과세소득과 납세의무자

2. 사업연도와 납세지

 

제2장 법인세의 계산구조

1. 법인세법의 계산구조

2. 세무조정

3. 소득처분

4. 세무조정계산서

 

제3장 익 금

1. 익금과 익금불산입

2. 의제배당

3. 배당소득에 대한 이중과세의 조정

 

제4장 손 금

1. 손금과 손금불산입

2. 세금과 공과금

3. 인건비

4. 접대비

5. 기부금

6. 지급이자

7. 기타비용

 

제5장 손익의 귀속사업연도와 자산ㆍ부채의 평가

1. 손익의 귀속사업연도

2. 자산의 취득가액 및 자산․부채의 평가

3. 재고자산과 유가증권의 평가

4. 외화자산․부채의 평가

 

제6장 고정자산의 감가상각

1. 감가상각자산의 범위

2. 감가상각 시부인계산의 구조

3. 상각범위액의 계산방법

4. 상각범위액(감가상각)의 결정요소

5. 상각부인액의 사후관리

6. 감가상각의 의제

 

제7장 충당금과 준비금

1. 퇴직급여충당금과 퇴직부담금

2. 대손금과 대손충당금

3. 일시상각충당금과 압축기장충당금

4. 준비금

 

제8장 합병 및 분할 등에 대한 특례

1. 합병에 대한 특례

2. 인적분할에 대한 특례

3. 물적분할 및 현물출자에 대한 과세특례

 

제9장 부당행위계산의 부인

1. 부당행위계산의 부인 일반

2. 가지급금 인정이자

3. 불공정자본거래로 인한 이익분여

 

제10장 과세표준과 세액의 계산

1. 과세표준의 계산

2. 산출세액의 계산

3. 세액감면과 세액공제

 

제11장 법인세의 납세절차

1. 사업 연도 중 신고·납부와 결정·징수

2. 과세표준신고와 자진납부

3. 결정·경정·징수 및 환급

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